Blog
Hoe werkt bijtelling van een lease auto?
Bijtelling is een term die vaak voorkomt als je een zakelijke auto ook privé gebruikt. Wanneer je een leaseauto van de zaak rijdt en deze voor meer dan 500 kilometer per jaar privé gebruikt, dan ziet de Belastingdienst dit als een vorm van inkomen. Daarom betaal je hier extra belasting over. Deze extra belasting noemen we bijtelling.
Wat is bijtelling?
Wanneer je een zakelijke auto ook privé gebruikt, ziet de Belastingdienst dit als een voordeel waarover je belasting moet betalen. Dit komt omdat je geen eigen auto hoeft te kopen en dus kosten bespaart. De bijtelling wordt berekend over de cataloguswaarde van de auto en er wordt een bepaald percentage over deze waarde bij je bruto inkomen opgeteld. Dit percentage varieert, afhankelijk van het type auto en de CO2-uitstoot. Voor elektrische auto’s is dit percentage doorgaans lager dan voor auto’s op benzine of diesel. Hierdoor wordt het fiscaal aantrekkelijker om in een elektrische auto te rijden.
Percentage bijtelling
Het bijtellingspercentage hangt af van de CO2-uitstoot van de auto. Voor volledig elektrische auto’s geldt vaak een lager bijtellingspercentage. Voor auto’s met een hogere CO2-uitstoot is het bijtellingspercentage hoger. Het standaard bijtellingspercentage voor nieuwe auto’s is 22% van de cataloguswaarde. Voor elektrische auto’s geldt een lager tarief, bijvoorbeeld 12%, afhankelijk van de wetgeving en de CO2-uitstoot.
Berekening van de bijtelling
De bijtelling wordt berekend door de cataloguswaarde van de auto te vermenigvuldigen met het bijtellingspercentage. Dit bedrag wordt bij je bruto jaarinkomen opgeteld, waardoor je meer inkomstenbelasting moet betalen. Stel dat de cataloguswaarde van je auto €30.000 is en het bijtellingspercentage is 22%, dan bedraagt de jaarlijkse bijtelling €6.600. Dit bedrag wordt bij je belastbare inkomen opgeteld en hierover betaal je inkomstenbelasting.
Voordelen en Nadelen van Bijtelling
Bijtelling kan zowel voordelen als nadelen met zich meebrengen. Het belangrijkste voordeel is dat je als zakelijke rijder geen eigen auto hoeft aan te schaffen en te onderhouden. Dit kan aanzienlijk schelen in de kosten. Je hebt bovendien de beschikking over een nieuwe of jonge auto die vaak goed onderhouden wordt door de leasemaatschappij.
Voordelen van Bijtelling
- Geen eigen aanschafkosten: Je hoeft geen grote investering te doen voor een nieuwe auto.
- Onderhoud en verzekering inbegrepen: Deze kosten zijn vaak opgenomen in het leasecontract, waardoor je je hier geen zorgen over hoeft te maken.
- Nieuwere modellen: Je rijdt meestal in een nieuwe of recente auto met moderne technologieën en veiligheidsvoorzieningen.
Nadelen van Bijtelling
- Hogere belastingen: Door de bijtelling stijgt je belastbare inkomen, waardoor je meer inkomstenbelasting betaalt.
- Beperkt privégebruik: Als je minder dan 500 kilometer per jaar privé rijdt, kun je de bijtelling vermijden. Dit vergt echter nauwkeurige kilometerregistratie.
- Verschillende bijtellingspercentages: Het percentage kan variëren afhankelijk van de CO2-uitstoot en het type auto, wat de keuze van de auto kan beïnvloeden.
Factoren die Bijtelling Beïnvloeden
Bijtelling is afhankelijk van verschillende factoren zoals de cataloguswaarde van de auto, de CO2-uitstoot en het type brandstof. Hieronder een overzicht van de belangrijkste factoren:
Cataloguswaarde van de Auto
De cataloguswaarde is de oorspronkelijke nieuwprijs van de auto inclusief btw en bpm (Belasting van Personenauto’s en Motorrijwielen). Hoe hoger de cataloguswaarde, hoe hoger de bijtelling. Dit komt omdat de bijtelling een percentage is van deze waarde.
CO2-uitstoot en Type Brandstof
De CO2-uitstoot speelt een grote rol bij de vaststelling van het bijtellingspercentage. Auto’s met een lage of nul uitstoot, zoals elektrische auto’s, hebben doorgaans een lager bijtellingspercentage. Dit maakt het aantrekkelijker om een milieuvriendelijkere auto te kiezen.
Privégebruik en Kilometerregistratie
Als je een zakelijke auto ook privé gebruikt, moet je dit bijhouden. Als je minder dan 500 kilometer per jaar privé rijdt, kun je een ‘verklaring geen privégebruik auto’ indienen bij de Belastingdienst. Hiermee voorkom je bijtelling, maar je moet dit wel kunnen aantonen met een sluitende kilometerregistratie.
Berekening van Bijtelling
Het berekenen van de bijtelling kan eenvoudig met behulp van een formule. Hieronder een voorbeeld van hoe je de bijtelling kunt berekenen voor een auto met een cataloguswaarde van €40.000 en een bijtellingspercentage van 22%.
Voorbeeldberekening
- Cataloguswaarde: €40.000
- Bijtellingspercentage: 22%
- Jaarlijkse bijtelling: €40.000 * 22% = €8.800
Dit bedrag wordt bij je bruto jaarinkomen opgeteld. Als je in de 37,10% belastingcategorie valt, betaal je €3.263,80 extra belasting per jaar door de bijtelling (€8.800 * 37,10%).
Bijtelling voor Elektrische Auto’s
Voor elektrische auto’s is de bijtelling vaak lager. Stel dat de cataloguswaarde van een elektrische auto €40.000 is en het bijtellingspercentage 12% bedraagt, dan is de jaarlijkse bijtelling:
- Cataloguswaarde: €40.000
- Bijtellingspercentage: 12%
- Jaarlijkse bijtelling: €40.000 * 12% = €4.800
Bij een belastingtarief van 37,10% betaal je dan €1.780,80 extra belasting per jaar (€4.800 * 37,10%).
Belangrijke Begrippen en Veelgestelde Vragen over Bijtelling
Bijtelling kan soms verwarrend zijn, vooral als je net begint met een zakelijke leaseauto. Hieronder behandelen we enkele belangrijke begrippen en veelgestelde vragen om je een beter begrip te geven van hoe bijtelling werkt.
Belangrijke Begrippen
1. Cataloguswaarde
De cataloguswaarde is de officiële nieuwprijs van de auto inclusief btw en bpm. Deze waarde vormt de basis voor de berekening van de bijtelling.
2. Bijtellingspercentage
Dit percentage wordt gebruikt om de bijtelling te berekenen. Het standaard percentage is 22%, maar voor elektrische auto’s kan dit lager zijn.
3. Kilometerregistratie
Een nauwkeurige registratie van alle gereden kilometers. Dit is vooral belangrijk als je minder dan 500 kilometer per jaar privé rijdt, om bijtelling te vermijden.
4. CO2-uitstoot
De hoeveelheid CO2 die een auto uitstoot. Dit beïnvloedt het bijtellingspercentage, waarbij auto’s met een lagere uitstoot vaak een lager percentage hebben.
Veelgestelde Vragen
Wat is de bijtelling voor een elektrische auto?
Voor elektrische auto’s geldt vaak een lager bijtellingspercentage dan voor auto’s op fossiele brandstoffen. Dit percentage kan variëren, maar ligt meestal rond de 12% voor auto’s zonder CO2-uitstoot.
Hoe kan ik bijtelling vermijden?
Je kunt bijtelling vermijden door minder dan 500 kilometer per jaar privé te rijden en een ‘verklaring geen privégebruik auto’ in te dienen bij de Belastingdienst. Zorg voor een sluitende kilometerregistratie om dit te kunnen bewijzen.
Wat gebeurt er als ik mijn kilometerregistratie niet bijhoud?
Als je geen nauwkeurige kilometerregistratie bijhoudt en niet kunt aantonen dat je minder dan 500 kilometer privé rijdt, zal de Belastingdienst aannemen dat je de auto privé gebruikt en bijtelling toepassen.
Is de bijtelling voor een gebruikte leaseauto anders dan voor een nieuwe?
De bijtelling wordt altijd berekend over de cataloguswaarde van de auto op het moment van eerste toelating. Dit betekent dat de bijtelling voor een gebruikte auto met een lagere cataloguswaarde ook lager kan zijn, maar het bijtellingspercentage blijft hetzelfde.
Tips voor Zakelijke Rijders
1. Kies voor een Elektrische Auto
Overweeg om een elektrische auto te leasen. Deze auto’s hebben vaak een lager bijtellingspercentage, wat resulteert in lagere kosten.
2. Houd een Nauwkeurige Kilometerregistratie Bij
Als je minder dan 500 kilometer privé rijdt, zorg dan voor een nauwkeurige kilometerregistratie. Dit kan je veel geld besparen door bijtelling te vermijden.
3. Overleg met je Werkgever
Bespreek met je werkgever de mogelijkheden voor een leaseauto en de fiscale gevolgen. Soms kan het voordeliger zijn om een andere regeling te treffen, afhankelijk van je privégebruik.
4. Gebruik Online Rekenhulpen
Maak gebruik van online rekenhulpen en calculators om een goed beeld te krijgen van wat de bijtelling voor jouw specifieke situatie betekent.
Conclusie
Bijtelling voor een leaseauto kan complex zijn, maar met de juiste informatie en hulpmiddelen kun je een weloverwogen beslissing nemen. Begrijp de basisprincipes, zoals de cataloguswaarde en het bijtellingspercentage, en houd rekening met je privégebruik. Door slimme keuzes te maken, kun je de kosten van bijtelling minimaliseren en optimaal profiteren van je zakelijke leaseauto.